местонахождение  Симферополь  
(Корзина пуста)
Лицензионные
программы по
низким ценам

+7 (3652) 78-84-78

+7 (978) 808-01-02

Заказать звонок
1С Франчайзи

Использование универсального отчета для проверки отдельных показателей 6-НДФЛ

Отзывы
«... Спасибо сотрудникам Симферопольского филиала ...»
МАЛЫХИНА ЕЛЕНА АЛЕКСАНДРОВНА Симферополь

Пользователи программы «Зарплата и управление персоналом, ред. 3» очень часто сталкиваются с ситуацией, когда сумма дохода, попадающего в строку 020 отчета 6-НДФЛ, не совпадет с итоговой суммой начислений свода по зарплате. Выявить причину расхождений, особенно если в организации работает большое количество сотрудников, бывает не так просто. Давайте попробуем разобраться, за счет чего они могут возникнуть, и с помощью какого инструмента программы «Зарплата и управление персоналом» удобнее всего их отслеживать.

Сформируем отчет 6-НДФЛ за 1-ый квартал 2018-го года по организации Крон-Ц. Сумма начисленного дохода, которая попадает в строку 020 раздела 1 составляет 3 910 513,21 руб. (см. рис. 1).

Зарплата и управление персоналом

Рис. 1.

Если же сформировать краткий свод начислений и удержаний, то в итоговой строке будет стоять сумма 3 910 862,53 руб. (см. рис. 2).

Зарплата и управление персоналом

Рис. 2.

Было бы логично предположить, что среди начислений, отраженных в первом квартале, есть те, которые не облагаются НДФЛ, а соответственно, и не попадают в отчет 6-НДФЛ (например, пособия по уходу за ребенком). Однако, как мы видим, в списке таких не имеется. В чем же тогда причина? Ответ на этот вопрос нам поможет найти универсальный отчет, который мы настроим определённым образом.

Выбираем пункт меню Зарплата -> Отчеты по зарплате -> Все отчеты. Далее выбираем ветку Все разделы, и в списке, отображенном в правой части окна, находим универсальный отчет (см. рис. 3).

Зарплата и управление персоналом

Рис. 3.

Мы будем формировать универсальный отчет по регистру накопления Учет доходов для исчисления НДФЛ (см. рис. 4).

Зарплата и управление персоналом

Рис. 4.

Для того, чтобы настроить отчет нужным нам образом, нажимаем на кнопку Ещё -> Прочее -> Изменить вариант отчета.

Далее в окне настройки структуры отчета щелкаем правой кнопкой мыши по строке <Детальные записи> и в появившемся контекстном меню выбираем пункт Удалить (см. рис. 5).

Зарплата и управление персоналом

Рис. 5.

После этого настраиваем структуру отчета следующим образом:

  1. Кнопка Добавить -> Новая группировка, выбираем поле Организация;
  2. Кнопка Добавить -> Новая таблица;
  3. Устанавливаем курсор на позицию Строки. Кнопка Добавить -> Новая группировка, выбираем поле Регистрация;
  4. Устанавливаем курсор на позицию Строки. Кнопка Добавить -> Новая группировка, выбираем поле Регистрация;
  5. Устанавливаем курсор на позицию Строки. Кнопка Добавить -> Новая группировка, выбираем поле Регистрация;
  6. Устанавливаем курсор на позицию Регистрация. Кнопка Добавить -> Новая группировка, выбираем поле Период -> Дата начала -> Начало месяца;
  7. Устанавливаем курсор на позицию Колонки. Кнопка Добавить -> Новая группировка, выбираем поле Дата получения дохода -> Дата начала -> Начало месяца.

В результате получаем структуру отчета, представленную на рисунке 6.

Зарплата и управление персоналом

Рис. 6.

Нажимаем на кнопку Завершить редактирование.

Далее нам необходимо настроить отбор по дате получения дохода. Для этого на форме отчета нажимаем на кнопку Настройки, а в открывшейся форме выбираем вид Расширенный. Добавляем следующие отборы:

  1. Дата получения дохода Больше или равно 01.01.2018
  2. Дата получения дохода Меньше или равно 31.03.2018

Указываем, что оба отбора необходимо вывести в шапке отчета (см. рис. 7).

Зарплата и управление персоналом

Рис. 7.

Нажимаем на кнопку Закрыть.

Для сохранения выбираем Ещё -> Варианты отчета -> Сохранить вариант отчета (см. рис. 8).

Зарплата и управление персоналом

Рис. 8.

В появившемся окне вводим наименование варианта, например, Универсальный отчет – НДФЛ доходы.

Наш отчет готов к использованию. Для того, чтобы в него попали все доходы, дата получения которых относится к 1-му кварталу 2018-го года, необходимо очистить поле период (см. рис. 9) и нажать кнопку Сформировать.

Зарплата и управление персоналом

Рис. 9.

Результат формирования отчета представлен на рисунке 10. Строки получившейся таблицы сгруппированы по периодам, в которых были проведены документы, отразившие доход за 1 квартал 2018 года. Колонки же сгруппированы непосредственно по месяцам получения дохода.

Зарплата и управление персоналом

Рис. 10.

Как мы видим, в декабре 2017-го года был проведён некий доход, который с точки зрения НДФЛ относится к январю 2018. Если сделать расшифровку по регистратору, то становится понятно, что это был Больничный лист (рис. 11).

Зарплата и управление персоналом

Рис. 11.

Действительно, если в документе Больничный лист за декабрь 2017 поставить дату выплаты, которая относится к январю 2018 (см. рис. 12), то получим расхождение между кратким сводом начислений и удержаний и суммой дохода, попадающей в отчет 6-НДФЛ.

Зарплата и управление персоналом

Рис. 12.

Теперь давайте попробуем сформировать Универсальный отчет – НДФЛ доходы немного по-другому. Установим период формирования отчета – 1-ый квартал 2018. Отбор по датам получения дохода производить не будем (см. рис. 13).

Зарплата и управление персоналом

Рис. 13.

Сформировав отчет, мы увидим, что в марте 2018 был отражен доход, который с точки зрения НДФЛ относится к апрелю 2018, а, следовательно, не может попасть в отчет 6-НДФЛ за 1-ый кваратал (см. рис. 14).

Зарплата и управление персоналом

Рис. 14.

Сделав расшифровку по регистратору, обнаруживаем, что это документ больничный лист за март 2018, оплаченный в апреле 2018 (см. рис. 15)

Зарплата и управление персоналом

Рис. 15.

Если вернуться к краткому своду начислений и удержаний, то получаем следующее: 3 910 862,53 руб. (всего начислено по своду) + 5 704,11 руб. (больничный лист из свода за декабрь, выплаченный в январе) – 6 053,43 руб. (больничный лист из свода за март, выплаченный в апреле) = 3 910 513,21 руб. – именно эта сумма попадает в строку 020 отчета 6-НДФЛ за 1-ый квартал 2018.

Это далеко не единственная настройка полезная настройка универсального отчета. В одной из следующих наших публикаций будет рассказано о том, как с его помощью можно проверить исчисленный и удержанный НДФЛ, отображаемый в отчете 6-НДФЛ.

Надежда Яковчук 28 июня 2018г.

 

< вернуться к списку